这篇文章给大家聊聊关于现有的以及将有的应收账款，以及应收账款增加或减少怎么做会计分录呢对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站哦。
本文目录
- 企业应收账款数额较大应怎样处理
- 账面应收账款太多，账务怎么处理
- 应收账款在贷方有余额，但是实际上已经结清，应该怎么处理
- 做应收账款汇总表怎么做
- 应收账款增加或减少怎么做会计分录呢
- 合并报表中，其他应收和其他应付怎么合并
- 以前会计一直都没做银行日记帐，收款都没入帐，应收帐款余额巨大，新接手的该如何处理
企业应收账款数额较大应怎样处理
企业的应收账款数额如果是真实的，数额大也没关系，如果不是真实的，那就查明往来单位的情况，如果确实破产清算或超过三年有证据证明确实收不回来，那就转到营业外支出，在所得税汇算清缴前向税务局专项申报扣作。
账面应收账款太多，账务怎么处理
1、账务应如实进行挂账处理，不得随意进行调整；
2、应向债务单位及时催收款项，以冲销应收挂账，降低坏账风险；
3、同时应进行账龄分析，并适时与挂账单位核对往来账务。
应收账款在贷方有余额，但是实际上已经结清，应该怎么处理
你好，我们先确定应收帐款科目的性质，才能确定贷方余额性质与怎么处理。
应收款帐属于一个资产类科目，核算的主要内容是公司向客户销售商品或提供劳务应向对方收取的款项，借方核算的是应向对方收取货款总额，贷方核算的是实际收到的货款金额，借方余额是对方还欠多少没收回，贷方余额是那就是对方回款大于开发票金额。
应收帐款核算的是与销售行为有密切关系的，所以处理贷方余额一定要谨慎，分清具体业务，不能轻易简单处理的，一般分两种情况处理，
1，对方确实是多付款而形成的贷方余额，那就需要退回给对方单位，或者做下笔合同的预付款，收取对方承兑汇票时容易出现票面金额大于销售发票总额。
2，不是上面这种情况，那就很大可能是，已经提供商品或劳务给对方，但发票金额没有开足而形成的贷方余额。这种情况清帐应当视为销售活动已完成，可做无发票收入实现处理，此时一定要做一步销项税核算的纳税处理。否则会被视为偷税行为。
所以应收账款贷方余额不能简单地处理，需弄清形成真正原因，视不同情况再做处理。
另，应收帐款核算必须按发生总额来记账，不能按差额记账，比如，发票总额8万元，对方已付2万元，记账时不得象下面的分录记帐
借：应收帐款6万元
借：银行存款2万元
贷：营业收入8万元（先不考虑税）
这样便是差额法记帐，会发现应收帐款反映的不是发票总数，且在应收帐款中没体现出对方付款2万元，所以不能清晰地按实际发生反映出本笔业务，给日后查帐对帐造成诸多麻烦。
做应收账款汇总表怎么做
“应收账款”汇总表制作时，现将已经编制的含有“应收账款”科目的记账凭证进行汇总，汇总时应分别加记“借方金额”和“贷方金额”，然后将这些已经完成的汇总凭证登记在“应收账款”科目汇总表里就可以了。
“应收账款”科目汇总表是登记总分类账的依据。
应收账款增加或减少怎么做会计分录呢
应收账款增
借：应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费
应收账款减少
借：银行存款
贷：应收账款
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
处理分录
1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。
3、所得税费用的主要账务处理。
①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。
②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。
合并报表中，其他应收和其他应付怎么合并
合并报表其他应收其他应付的对冲：借：其他应付款贷：其他应收款扩展阅读：母子公司之间内部债权债务的抵销1、借：其他应付款贷：其他应收款2、借：预收账款贷：预付账款3、借：应付票据贷：应收票据利息费用不抵销4、债券投资与应付债券的抵销如果子公司从证券公司购买母公司发行的债券高于面值的，一律视为合并价差。借：应付债券借或贷：合并价差贷：长期债权投资借：投资收益借或贷：合并价差贷：在建工程（财务费用）5、应收账款与应付账款抵销借：应付账款贷：应收账款借：坏账准备贷：管理费用①跨年度，应收账款余额不变借：应付账款贷：应收账款借：坏账准备（上年数）贷：年初未分配利润（上年数）②跨年度，应收账款余额增加不管本期的应收账款如何变化，先把上年的坏账抵销。借：应付账款贷：应收账款借：坏账准备（上年数）贷：年初未分配利润（上年数）借：坏账准备（应收账款增加额×计提比例）贷：管理费用（应收账款增加额×计提比例）③跨年度，应收账款余额减少借：应付账款贷：应收账款借：坏账准备（上年数）贷：年初未分配利润（上年数）借：管理费用（应收账款减少额×计提比例）贷：坏账准备（应收账款减少额×计提比例）
以前会计一直都没做银行日记帐，收款都没入帐，应收帐款余额巨大，新接手的该如何处理
我刚接手公司的时候就碰到这样的问题。公司的账务都是转交给代账公司做的，每月准备做账的资料是公司一个内勤整理的，银行回单有就有，没有就没有，也不去银行打印（不是她懒，她是真的不懂财务，不明白其中的重要性）所以的东西都转给代账公司，自己也没有留底备份。我接手后，从我开始的那个月，转给代账公司的银行回单我都对照银行当月明细勾一遍，防止漏单，并做电子档被查。所有认证的进项发票跟系统里勾选的一一对应，复印存档并建电子档。所以的销项发票也跟金税系统一一比对，复印存档并建电子档。其他发票分类整理。
抽空整理之前的各个银行明细账，在企业网银上能够下载打印的银行回单和明细账按月打印下载，分别留纸质版和电子版。大约一个多月就整理出来了。发电子版给代账公司，麻烦他们核对一下，缺少的回单勾选初来，再打印补给他们下账。饭要一口一口吃，事要一步一步来，最重要的是思路清晰，不怕麻烦。
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