大家好，企业所得税季报相信很多的网友都不是很明白，包括电子税务局企业所得税季报怎么填也是一样，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于企业所得税季报和电子税务局企业所得税季报怎么填的一些知识点，大家可以关注收藏，免得下次来找不到哦，下面我们开始吧！
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企业所得税年报逾期了怎么办
关于这个问题回答如下：
1.这种情况需要重新补充申报，不过如果公司确实存在多缴税款，不会有什么大问题。因为有多缴税款不会因为错过汇算申报规定的最后时限产生滞纳金。
2.建议你在电子税务局重新申报，如果电子税务局无法操作，建议到办税服务厅办理。
3.关于企业所得税退税原因，建议你分析一下你的申报规定，看填报是否存在问题，如果有问题，注意更正以前申报数据，如果没有问题，就不用担心，该申请退税申请退税。如果税务机关认为有疑点，可以配合税务机关核实或者进行必要说明。
4.实务中税务机关对退税有时提出一些质疑是正常的，但是并不是所有税务机关质疑的事项都是一定有问题的，有时可能没有什么问题，做好解释就行了。
5.具体申报数据有什么不清楚的，欢迎交流，继续帮你答疑解惑。
电子税务局企业所得税季报怎么填
根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（Ａ类）》填表说明规定：
１、第２行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
２、第３行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
３、第４行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函【2008】635号）规定：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表Ａ类》第４行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第４行“实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。
所得税季报报表怎么填写
营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：
1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）
2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）
3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。
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